SEMINARIO VIRTUAL EN VIVO: NUEVA INFORMACION EXOGENA CAMBIARIA EXIGIDA POR LA DIAN

A. FORMATOS DE LA INFORMACIÓN EXÓGENA CAMBIARIA

• Marco Legal de la presentación de la Información Exógena Cambiaria a la DIAN.
• Operaciones de Cambio obligadas a ser reportadas a la DIAN por vía electrónica por los Intermediarios del Mercado Cambiario – IMC, los Titulares de Cuentas de Compensación – CC. y los concesionarios de servicios de correos – CSC
• Análisis de Los Formatos que organizan la Información Exógena Cambiaria de acuerdo con la Resolución No. 000180 de 2024 y la resolución de especificaciones técnicas próxima a ser expedida.
• Nueva Obligación de informar el origen / destino de los recursos canalizados a través del mercado cambiario. Datos de los beneficiarios de los egresos y de los giradores de los ingresos de los montos canalizados a través del mercado cambiario.

B. INFORME SOBRE GIROS EN PAGO O REEMBOLSO DE LAS IMPORTACIONES DE BIENES

• Desglose de los datos exigidos para reportar a la DIAN..
• Legalización de los pagos de las importaciones de bienes canalizadas a través de los proveedores de servicios de pago agregadores – residentes.
• Demostración del nuevo Formato 1059

C. INFORME SOBRE REINTEGROS DE EXPORTACIONES DE BIENES

• Desglose de los datos exigidos para reportar a la DIAN. Reglas de depuración del reintegro de las exportaciones.
• Legalización de los reintegros de las exportaciones de bienes canalizadas a través de los proveedores de servicios de pago agregadores – residentes.
• Demostración del nuevo Formato

D. INFORME DE DESEMBOLSOS Y AMORTIZACIONES DE OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO DE COMPETENCIA DE LA DIAN

• Desglose de los datos exigidos para reportar por parte de deudores o acreedores personas naturales
• Desglose de los datos exigidos para reportar por parte de deudores personas jurídicas o asimiladas
• Legalización de las declaraciones de importación que se generen por los desembolsos de los créditos que financien pagos anticipados de importaciones de bienes.
• Legalización de las declaraciones de importación que se pagaron con el desembolso de créditos por capital de trabajo, con Razón de No Canalización Código 30.
• Legalización de las amortizaciones de créditos de Prefinanciación de Exportaciones de Bienes con el producto de una exportación.
• Demostración del nuevo Formato

E. INFORME DE LAS OPERACIONES DE SERVICIOS, TRANSFERENCIAS Y OTROS CONCEPTOS

• Desglose de datos – Compras y ventas de divisas
• Operaciones Internas pagadas entre cuentas de compensación –
• Demostración del nuevo Formato

F. FORMATO 1066 – INFORMACIÓN DE LAS MODIFICACIONES DE LAS DECLARACIONES ADUANERAS Y DE LOS VALORES PAGADOS A LAS MERCANCÍAS AMPARADAS EN TALES DOCUMENTOS; LAS CORRECCIONES Y LAS NUEVAS DECLARACIONES DE CAMBIO DERIVADAS DE ANULACIONES

• Análisis y demostración de la nueva versión del Formato 1066

G. INFORME DE LEGALIZACION DE LOS DATOS DE LAS DECLARACIONES ADUANERAS Y VALORES USD PAGADOS O RECIBIDOS EN PAGO POR LAS MERCANCÍAS AMPARADAS – FORMATO 1067

• Nuevas modalidades de legalización de los desembolsos de créditos externos con razón de no canalización que financian el pago anticipado de importaciones de bienes o amortizan créditos de importaciones de bienes.
• Nueva legalización de las amortizaciones de créditos externos con el producto del pago de las exportaciones.
• Nuevos plazos de legalización ante la DIAN de los datos de los documentos aduaneros de importación y exportación o sus documentos equivalentes y los valores USD pagados o recibidos en pago de las mercancías.
• Demostración del nuevo Formato

H. FORMATO 1070 – INFORME DE AUSENCIA DE OPERACIONES A REPORTAR

I. PLAZOS DE PRESENTACION DE LA INFORMACIÓN EXÓGENA CAMBIARIA SUSPENDIDA DESDE EL MES DE OCTUBRE DE 2023

• Plazos de presentación a la DIAN de la Información de las operaciones de cambio celebradas a partir del cuarto trimestre de 2023; primer, segundo y tercer trimestres de 2024.

• Plazos de presentación a la DIAN de la Información de las operaciones de cambio celebradas en el cuarto trimestre de 2024 y primer trimestre de 2025;

• Calendario de vencimientos de los plazos de presentación de la Información Exógena Cambiaria aplicados a las operaciones canalizadas a partir del segundo trimestre de 2025

J. RÉGIMEN SANCIONATORIO APLICABLE POR LA INFORMACION EXÓGENA CAMBIARIA

• Casillas obligatorias de los formatos exógenos que generan sanción si no se encuentran diligenciadas.
• Errores en casillas que deben prevenirse para evitar una sanción por información inconsistente o errónea.
• Modalidades de infracción cambiaria señaladas en el Decreto Ley 2245 de 2011, artículo 3º, numerales 12, 13, 30 y 31 – sanciones aplicadas a las legalizaciones no efectuadas o presentadas en forma extemporánea.

INTENSIDAD HORARIA

8  Horas

Conferencista

FERNANDO ALBERTO PÁEZ MARTÍNEZ

Abogado de la Universidad del Rosario.

Se ha desempeñado como Jefe de la División de Programas de Fiscalización Cambiaria, Jefe de la División de Investigaciones Especiales y Subdirector de Gestión de Control Cambiario de la DIAN en calidad de asignado.

Participó en la redacción de los Decretos Ley 1092 de 1996, 1074 de 1999 y el actualmente vigente Decreto Ley 2245 de 2011 por medio de los cuales se ha establecido el Procedimiento Administrativo Cambiario y el Régimen Sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias vigiladas por la DIAN.

Redactor del Manual de Procedimientos del Área Cambiaria aplicado por la DIAN.

Autor de la publicación “Régimen Cambiario Aplicable a las Operaciones de Comercio Exterior” editada por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales  – DIAN.

Redactor del Modelo de Información Exógena Cambiaria plasmado en la recién expedida Resolución 000180 del 26 de septiembre de 2024 y en el desarrollo del nuevo Programa Prevalidador Cambiario que facilitará la conformación de los archivos virtuales que deben presentarse a la DIAN con este tipo de información.

Actual asesor jurídico de la Subdirección de Fiscalización Cambiaria de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.

A. FORMATOS DE LA INFORMACIÓN EXÓGENA CAMBIARIA

• Marco Legal de la presentación de la Información Exógena Cambiaria a la DIAN.
• Operaciones de Cambio obligadas a ser reportadas a la DIAN por vía electrónica por los Intermediarios del Mercado Cambiario – IMC, los Titulares de Cuentas de Compensación – CC. y los concesionarios de servicios de correos – CSC
• Análisis de Los Formatos que organizan la Información Exógena Cambiaria de acuerdo con la Resolución No. 000180 de 2024 y la resolución de especificaciones técnicas próxima a ser expedida.
• Nueva Obligación de informar el origen / destino de los recursos canalizados a través del mercado cambiario. Datos de los beneficiarios de los egresos y de los giradores de los ingresos de los montos canalizados a través del mercado cambiario.