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Se acaba de expedir el Nuevo Régimen Sancionatorio y Procedimental que va a aplicar la DIAN a todas las operaciones de cambio sujetas a su vigilancia y control. Se trata del Decreto Ley 2245 del 28 de junio de 2011, de inmediata aplicación a todas las investigaciones que en adelante inicie la DIAN en su calidad de Entidad de Control Cambiario.
 

PROGRAMA:

1. CONTROL CAMBIARIO EJERCIDO POR LA DIAN

  • Competencia cambiaria ejercida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - Decreto 4048 de 2008
  • Concepto de infracción cambiaria

 2. REGIMEN SANCIONATORIO APLICADO POR LA DIAN

  • Sanciones aplicables en virtud del incumplimiento de la obligación de presentar en forma correcta y oportuna las declaraciones de cambio
  • Sanciones aplicables por no canalizar el valor de las operaciones sujetas a canalización obligatoria a través del mercado cambiario
  • Sanciones aplicables por canalizar en forma indebida divisas a través del mercado cambiario
  • Sanción aplicable por incumplir la obligación de constituir el depósito ante el Banco de la República
  • Régimen sancionatorio de las cuentas de compensación tradicionales y especiales
  • Régimen sancionatorio aplicable a las obligaciones sujetas a plazo o término legal
  • Régimen sancionatorio aplicable a la actividad de los profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero
  • Régimen sancionatorio aplicado a las transferencias de dinero y operaciones financieras y pagos en divisas no autorizados
  • Régimen sancionatorio aplicado a las operaciones de derivados
  • Régimen sancionatorio aplicado a las operaciones de ingreso o salida del país de dinero en efectivo y títulos representativos de dinero
  • Sanciones aplicables a los hoteles y agencias de turismo que reciban divisas de turistas extranjeros
  • Sanciones aplicables en virtud del incumplimiento de la obligación de presentar en forma correcta y oportuna la información exógena cambiaria a la DIAN
  • Sanciones aplicables por la no presentación o envío a la DIAN de la información o los documentos requeridos de manera oficial o en desarrollo de visitas administrativas de registro o inspección.
  • Sanción residual


3. NUEVO PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO CAMBIARIO

  • Prescripción de la acción sancionatoria en materia cambiaria
  • Facultades investigativas y de control cambiario de la DIAN
  • Notificación de los actos administrativos cambiarios
  • Acto de Formulación de Cargos – Término de traslado - Etapa de discusión de los cargos formulados
  • Casos de aplicación de la sanción reducida - Reconocimiento expreso y voluntario de la comisión de una infracción cambiaria
  • Periodo probatorio – Reglas de valoración probatoria
  • Recurso de reconsideración – Procedencia y término de presentación y decisión – Silencio administrativo positivo
  • Causales de terminación de la investigación administrativa cambiaria
  • Responsabilidad objetiva y responsabilidad solidaria en materia cambiaria
  • Descuento directo de la sanción de los dineros retenidos – Procedimiento
  • Prescripción de la acción de cobro de la sanción – Facilidades de pago – Actualización del valor de las sanciones cambiarias
  • Tránsito de legislación
  • Aplicación del Principio de Favorabilidad en materia sancionatoria

 


Conferencista(s):


Fernando Alberto Paez:

Abogado de la Universidad del Rosario. Se ha desempeñado como Jefe de la División de Programas de Fiscalización Cambiaria y Jefe de la División de Investigaciones Especiales de la Subdirección de Control Cambiario del Nivel Central de la DIAN.

Participó en la redacción del Decreto Ley 2245 de 2011 por medio del cual se estableció el Procedimiento Administrativo Cambiario y el Régimen Sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias vigiladas por la DIAN.

Redactor de la Cartilla: “Régimen Cambiario Aplicable a las Operaciones de Comercio Exterior” editada por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

Redactor de las Resoluciones DIAN 4083 de 1999; 9147 de 2006; 99 de 2015; 10 y 65 de 2016 por medio de las cuales se estableció y se ha actualizado la obligación de reportar la información exógena cambiaria a la Entidad de Control, de acuerdo con las especificaciones técnicas que permiten crear archivos planos para su transmisión a la DIAN de manera trimestral por parte de los Intermediarios del Mercado Cambiario – IMC y los Titulares de Cuentas de Compensación – CC.

Actual asesor jurídico y relator de la Subdirección de Gestión de Control Cambiario de la Dirección de Gestión de Fiscalización del Nivel Central de la DIAN.

 

 



 

Lugar Fecha y Horario

Cali, Club Colombia

Sábado, 06 de Agosto de 2011
de 7:30 AM - 1:30 PM

Inversión

Afiliados:     $190.000 + IVA
No Afiliados: $280.000 + IVA

 

 

 

 

 

Cali, Edificio Núcleo Profesional,
Avenida 5a Norte No. 17 - 98
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