Seminario Taller

ACTUALIZACIÓN DEL RÉGIMEN CAMBIARIO APLICADO A LAS OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR E INFORMACIÓN EXOGENA CAMBIARIA EXIGIDA POR LA DIAN

Cali, Club de Ejecutivos (Ave. 4N#23 DN - 65 Piso 9)
Viernes, 19 de Octubre de 2018
de 4:00 PM - 8:00 PM
Sábado, 20 de Octubre de 2018
de 8:00 AM - 1:00 PM

Mayor información:

Carolina Rojas Rengifo.
Subdirectora Administrativa.

ACEF
Celular: 316 3268412 / PBX: (2)6603323
Av. 5ta A Norte #17-98 Off. 701
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CRITERIOS DE PREVENCION DE INFRACCIONES CAMBIARIAS

 

Análisis detallado de los efectos y la aplicación de los cambios ordenados por la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República y las Circulares Reglamentarias Externas DCIN 83 y DODM 144 del Banco de la República, expedidas el 25 de mayo de 2018 en las materias propias del control y vigilancia de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN.

 

Programa

 

1.    Marco legal y Principios Básicos del Régimen Cambiario

 

ü    Principios de Veracidad y Canalización a través de los Intermediarios del Mercado Cambiario y de las Cuentas de Compensación; Principio de coincidencia en las operaciones de comercio exterior; Conservación documental; Principio de identidad de las cuentas de compensación; Regla de saneamiento de infracciones cambiarias; aceptación de sanciones reducidas.

 

 

2.    Novedades en el Régimen Cambiario de las Importaciones de Bienes

 

ü  Principios Básicos

ü  Concepto de existencia y extinción de la obligación cambiaria derivada de una importación de bienes.

ü  Análisis de numerales cambiarios aplicables

ü Tratamiento cambiario de la deuda interna entre residentes derivada de una compra de instrumentos de pago de una importación de bienes.

ü Cierre cambiario del pago en moneda legal de las mercancías importadas y del canal de la inversióncolombiana en el exterior. Novedad

ü Casos de importaciones especiales tratados por la doctrina cambiaria de la DIAN y el Banco de la República - Novedad

ü Daciones en pago para extinguir obligaciones derivadas del pago de importaciones de bienes - novedad

ü  Condonaciones o remisiones de deudas canalizables – requisitos - novedad

ü  Régimen sancionatorio aplicable

 

3.    Régimen Cambiario de las Exportaciones de Bienes

 

ü  Principios Básicos

ü  Concepto de existencia y extinción de la obligación cambiaria derivada de una exportación de bienes.

ü  Análisis de numerales cambiarios aplicados

ü  Créditos obtenidos por los exportadores de bienes para la prefinanciación de sus ventas al exterior – Deuda interna derivada de una prefinanciación de exportaciones. Cierre del canal cambiario en moneda legal colombiana.  Novedad

ü  Casos de exportaciones especiales tratados por la doctrina cambiaria de la DIAN y el Banco de la República - Novedad

ü  Daciones en pago para extinguir obligaciones derivadas de cuentas por cobrar por exportaciones de bienes y por endeudamiento externo por financiaciones activas de exportaciones de bienes – casos exitosos en ejecución

ü  Condonaciones o remisiones de deudas canalizables – requisitos

ü  Régimen sancionatorio aplicable

 

4.    Precisiones sobre las Operaciones de Endeudamiento Externo que financian comercio exterior y el alcance del control y vigilancia que la DIAN ejerce sobre ellas.

 

ü  Análisis de la causal de inexigibilidad de las operaciones de endeudamiento externo, registradas o no      ante el Banco de la República, por financiaciones de operaciones de comercio exterior.

ü ¿Qué se entiende por imposibilidad jurídica del pago de una deuda externa sujeta a canalización, para efectos probatorios ante la DIAN?

ü  Riesgo sancionatorio por extinguir de una manera no autorizada las deudas por pagar o por cobrar   derivadas de una operación obligatoriamente canalizable a través del mercado cambiario.

 

5.    Legalización ante la DIAN de giros anticipados y reintegros anticipados de importaciones y exportaciones de bienes

 

ü   Análisis de los efectos y la correcta aplicación de las Resoluciones DIAN 010 y 065 de 2016, aplicables a los titulares de cuentas de compensación y a todos los clientes de los intermediarios del mercado cambiario.

ü Régimen sancionatorio aplicable

 

 

6.    Control cambiario de las cuentas de compensación

 

  • ü Principio de identidad – Casos sancionables
  • ü  Obligaciones formales y sustanciales
  • ü Precisiones sobre la Información Exógena para la DIAN
  • ü Régimen sancionatorio aplicable

 

METODOLOGIA

 

  • Presentación de los temas y absolución de las inquietudes pertinentes que los oyentes planteen en desarrollo de la charla.
  • Exposición de casos prácticos que la experiencia ha señalado son los más recurrentes y riesgosos de generar infracción cambiaria. 
  • Exposición de operaciones cambiarias derivadas de operaciones de comercio exterior celebradas entre el Territorio Aduanero Nacional y el exterior o a través de Zonas Francas.
  • Casos reales objeto de sanción, expuestos de manera didáctica.


CONFERENCISTAS

Fernando Alberto Paez

Abogado de la Universidad del Rosario. Se ha desempeñado como Jefe de la División de Programas de Fiscalización Cambiaria y Jefe de la División de Investigaciones Especiales de la Subdirección de Control Cambiario del Nivel Central de la DIAN.

Participó en la redacción del Decreto Ley 2245 de 2011 por medio del cual se estableció el Procedimiento Administrativo Cambiario y el Régimen Sancionatorio aplicable a las infracciones cambiarias vigiladas por la DIAN.

Redactor de la Cartilla: “Régimen Cambiario Aplicable a las Operaciones de Comercio Exterior” editada por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN

Redactor de las Resoluciones DIAN 4083 de 1999; 9147 de 2006; 99 de 2015; 10 y 65 de 2016 por medio de las cuales se estableció y se ha actualizado la obligación de reportar la información exógena cambiaria a la Entidad de Control, de acuerdo con las especificaciones técnicas que permiten crear archivos planos para su transmisión a la DIAN de manera trimestral por parte de los Intermediarios del Mercado Cambiario – IMC y los Titulares de Cuentas de Compensación – CC.

Actual asesor jurídico y relator de la Subdirección de Gestión de Control Cambiario de la Dirección de Gestión de Fiscalización del Nivel Central de la DIAN.

 

 

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